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美财政部发布合规制裁计划

2019-06-04 11:04 星期二


美国财政部的外国资产控制办公室(Treasury's Office of Foreign Assets Control)(OFAC)发布了一个框架,旨在帮助美国和外国企业制定合规制裁计划(Sanctions Compliance Programme)(SCP)。

美国合规制裁计划

该计划对在美国经营业务或使用源自美国的货物或服务的美国公司及外国实体。它列出了OFAC认为至关重要的部分:管理承诺、风险评估、内部控制、测试和审计以及培训。

OFAC表示,高层管理人员的承诺至关重要,高层管理人员应在整个组织中推广合规文化。

风险评估应包括对该组织的全面评估,评估与外部世界的接触点,并经常充分考虑任何潜在风险。内部控制应确保组织能够迅速适应OFAC发布的变更。

该文件概述了OFAC将如何将这些组成部分纳入其对明显违法行为的评估和解决这些问题的调查方案。文件还包括一份附录,简要分析了OFAC在调查过程中发现的一些明显违反美国经济和贸易制裁方案的根本原因。

OFAC指出,每个合规制裁计划都将根据公司的规模、位置、产品和客户而有所不同,但这五个关键组件应该是有效计划的基础。

合规专家丽贝卡•德瓦尼(Rebecca Devaney)表示:“预防不当行为的方法是基于风险的,计划中的原则可以用来降低更大范围企业犯罪的风险。”这些原则与司法部关于防止贿赂的适当程序的指导中所列的原则没有什么不同。

SCP不仅可以降低实施制裁犯罪的风险,还可以降低在发生违约时执法部门会给予的惩罚水平。OFAC表示,它将考虑在执法过程中出现任何违规行为时是否存在SCP,如果存在有效的SCP,这可能会减轻民事罚款。”丽贝卡•德瓦尼说。

OFAC表示,它还可以将在明显违规时存在有效的SCP作为分析此案是否被视为“恶劣”的一个因素。

此外,该计划还根据OFAC之前的执法行动列出了以往的SCP故障和缺陷的根本原因。据悉,这些内容可以帮助企业建立或更新自己的合规制裁制度。

SCP出现故障和缺陷的根本原因包括,缺乏正式的SCP、对OFAC规例的误解、进行不当的尽职调查、利用美国金融体系进行涉及被制裁国家的交易等。

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