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高盛前高管因违反《反海外腐败法》,被美国证监会终身禁止从事证券业

2019-12-19 14:03 星期四


近日,美国证券交易委员会(U.S. Securities and Exchange Commission , SEC)在官网上发布消息,宣布对高盛集团(Goldman Sachs Group Inc.)前高管蒂姆•雷斯纳(Tim Leissner)提起诉讼,指控其违反《反海外腐败法》(FCPA),通过向多国政府官员非法行贿,为高盛谋取了数百万美元的利润。

目前,蒂姆•雷斯纳已同意就此项指控与SEC和解,并为此付出终身禁止从事证券业的代价。

另外,美国证券交易委员会还要求蒂姆•雷斯纳支付4370万美元的非法所得。值得注意的是,这4370万美元的非法所得,均来自于是此前的一项重大贿赂事件,蒂姆•雷斯纳个人因扮演中间角色就获得了超过4300万美元的非法付款。

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美国证券交易委员会指出,从2012年起,担任高盛董事总经理的蒂姆•雷斯纳,就开始利用第三方中介机构贿赂马来西亚和阿布扎比酋长国的高级政府官员。这一系列贿赂谋划使高盛从马来西亚政府拥有的投资基金1Malaysia Development Berhard(1MDB)中得到了具有丰厚利润的业务,其中包括承销65亿美元的债券发行。

1MDB事件

提到1MDB事件,这起丑闻甚至被称为近期历史上规模最大的金融骗局之一。

1MDB最初成立于2009年,前身为马来西亚北部一个州所有的主权财富基金,其后由马来西亚前任总理纳吉布更名为“一个马来西亚发展有限公司”,成为专注战略发展项目投资的国有投资机构。

该基金由纳吉布领导下的财政部所有,纳吉布则担任公司咨询委员会主席直至该委员会解散。1MDB成立初衷是支持基础设施建设项目,包括投资马来西亚和中东地区的发电厂及其他能源资产,以及吉隆坡的主要房地产开发项目。

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2009年,1MDB投资10亿美元与一家沙特阿拉伯能源公司进行短期合资。6年后,媒体援引相关人士邮件披露,约有7亿美元从合作项目中消失并表示可能已通过两轮转手流入纳吉布家族,这后来遭到1MDB的否认。

2016年,经马来西亚反贪污委员会调查,马来西亚总检察署总检察长阿班迪宣布纳吉布并未违法,纳吉布所获资金为沙特阿拉伯王室捐款且已大部退还,因而指示反贪会将相关案件关档。之后,反贪会宣布纳吉布私人账户转入的资金与1MDB无关。

但据美国调查人员,纳吉布及其同伙从该基金窃取并洗钱的金额可能高达45亿美元。同时,从2009年前后到2013年间,包括马来西亚公职人员在内的很多人采取各种手段以各种目的从“1MDB”的名目下挪走了数十亿美元。据美国司法部称,大部分涉案资产属刘特佐(Jho Low)所有,他是1MDB涉嫌资金挪用案的一个关键人物。

在美国司法部提起的诉讼中指出,“1MDB”案涉嫌非法挪用的资金被用于采购私人飞机、投资好莱坞电影《华尔街之狼》、支付巨额赌资以及夜总会账单,更有部分资金用于收购了梵高和莫奈的画作,而在投资艺术品的过程中出现的关键人物便是富豪藏家刘特佐(Jho Low)。

而蒂姆•雷斯纳正是负责处理高盛集团与1MDB之间的关系的中间人,包括在2012年及2013年就高盛为1MDB安排的三项债券交易进行磋商及执行。

企业合规失灵,难逃处罚

香港证监局公告指出,蒂姆•雷斯纳在2018年8月承认由美国司法部所提出、针对他串谋洗钱及违反《反海外腐败法》的刑事控罪。雷斯纳也承认在2009年至2014年期间,曾串谋他人,谋取巨额利益。

在此之前,高盛集团在提交给监管部门的一份季度财报中包含一份起诉书,其中便指控了这位高盛前高管在1MDB中的行贿和洗钱活动。除了概述美国当局对高盛雇员的指控,起诉书中还凸显了高盛集团合规工作的潜在缺陷。

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高盛在这份财报中称,起诉书指控该公司的内部会计控制系统可能很容易被绕开,该公司的企业文化特别是在东南亚地区的企业文化有时会优先考虑完成交易,而非合规经营。文件还显示,蒂姆•雷斯纳和高盛前董事总经理Roger Ng通过故意欺骗控制人员和内部委员会等方式,绕过了公司的内部会计控制。

事实上,在监管机构的调查中,企业文化本身不足成为责任人绕开公司内控的理由。

曾在司法部担任外国贿赂案件的公诉人,Pierce Atwood LLP律所的合伙人Kathleen M. Hamann表示,如果某家公司合规项目在整个部门或整个地区失灵,那么这家公司基本上难逃处罚。


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